Trang chủCở sở pháp lý Tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán
Bài viết đề cập đến nội dung pháp lý liên quan đến cở sở pháp lý Tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán; dấu hiệu pháp lý và hình phạt đối với tội này sẽ được Công Ty Luật Tuyết Nhung Bùi giải đáp sử dụng vào mục đích tham khảo.
The article addresses the legal aspects related to the legal basis of the crime of falsifying documents in securities offering and listing dossiers. The legal characteristics and penalties for this crime will be clarified by Tuyet Nhung Bui Law Firm for reference purposes.
1. Cở sở pháp lý Tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán
Tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán được quy định tại Điều 212 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017). Cụ thể:
Điều 212. Tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán
1. Người nào làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán thu lợi bất chính từ
1.000.000.000 đồng đến dưới 2.000.000.000 đồng hoặc gây thiệt hại cho nhà đầu tư từ 1.500.000.000 đồng đến dưới 3.000.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 2.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.
2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 2.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm:
a) Thu lợi bất chính 2.000.000.000 đồng trở lên;
b) Gây thiệt hại cho nhà đầu tư 3.000.000.000 đồng trở lên;
c) Có tổ chức;
d) Tái phạm nguy hiểm.
3. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.
Legal Basis for the Crime of Falsifying Documents in Securities Offering and Listing Dossiers
The crime of falsifying documents in securities offering and listing dossiers is stipulated in Article 212 of the 2015 Penal Code (amended and supplemented in 2017). Specifically:
Article 212: Crime of Falsifying Documents in Securities Offering and Listing Dossiers
Any individual who falsifies documents in securities offering or listing dossiers to unlawfully gain profits from 1,000,000,000 VND to less than 2,000,000,000 VND or causes damage to investors from 1,500,000,000 VND to less than 3,000,000,000 VND shall be subject to a fine ranging from 500,000,000 VND to 2,000,000,000 VND or imprisonment from 6 months to 3 years.
In any of the following cases, the offender shall be subject to a fine ranging from 2,000,000,000 VND to 5,000,000,000 VND or imprisonment from 2 years to 7 years:
Illegally gaining profits of 2,000,000,000 VND or more;
Causing damage to investors of 3,000,000,000 VND or more;
Committing the crime in an organized manner;
Committing a dangerous recidivism.
The offender may also be subject to an additional fine ranging from 50,000,000 VND to 250,000,000 VND, prohibition from holding certain positions, practicing certain professions, or performing certain jobs for a period of 1 to 5 years.
2. Dấu hiệu pháp lý
2.1. Khách thể của tội phạm
Tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán là hành vi xâm phạm các quy định của Nhà nước về quản lý và giám sát thị trường chứng khoán. Đây là một tội phạm nghiêm trọng, vì nó không chỉ gây thiệt hại cho nhà đầu tư mà còn làm suy yếu niềm tin của công chúng vào tính minh bạch và sự công bằng của thị trường chứng khoán. Thị trường chứng khoán đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, vì vậy, các quy định của Nhà nước về quản lý thị trường chứng khoán được thiết lập nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các nhà đầu tư, cũng như bảo đảm sự ổn định và phát triển bền vững của thị trường tài chính.
Khách thể của tội phạm này là các quy định pháp luật về quản lý hoạt động chứng khoán của Nhà nước, cũng như quyền lợi hợp pháp của các tổ chức, cá nhân tham gia vào thị trường chứng khoán. Hành vi làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán đã trực tiếp xâm phạm các quy định này, gây ảnh hưởng tiêu cực đến tính xác thực và minh bạch của các thông tin tài chính, qua đó tác động xấu đến hoạt động đầu tư và kinh doanh chứng khoán.
Đối tượng tác động của tội phạm này là những tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán. Những tài liệu này bao gồm các báo cáo tài chính, thông tin về tình hình hoạt động, khả năng sinh lời của doanh nghiệp, cũng như các giấy tờ khác có liên quan đến sự minh bạch và hợp pháp của chứng khoán. Việc làm giả các tài liệu này nhằm mục đích lừa dối nhà đầu tư, khiến họ đưa ra quyết định đầu tư sai lầm, tin tưởng vào những thông tin không chính xác hoặc không đầy đủ. Kết quả là các nhà đầu tư có thể chịu thiệt hại tài chính nghiêm trọng khi tham gia vào việc mua bán chứng khoán không có giá trị thực sự.
2.2. Mặt khách quan của tội phạm
Mặt khách quan của tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán được thể hiện qua các hành vi cụ thể mà người phạm tội thực hiện. Một trong những hành vi chủ yếu là làm giả các tài liệu quan trọng trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán. Chẳng hạn, hành vi này có thể bao gồm việc làm giả báo cáo tài chính của công ty có cổ phần hoặc phần vốn góp được hoán đổi, đặc biệt là các báo cáo đã được kiểm toán, nhằm tạo ra hình ảnh tài chính lạc quan, thu hút các nhà đầu tư. Ngoài ra, hành vi làm giả các bản chính của ý kiến bằng văn bản của các tổ chức thẩm định giá độc lập cũng là một trong những cách thức để người phạm tội lừa dối nhà đầu tư và cơ quan chức năng.
Tội phạm này được coi là hoàn thành ngay khi người phạm tội thực hiện hành vi làm giả tài liệu. Điều này có nghĩa là không cần phải có thiệt hại thực tế đối với nhà đầu tư hay lợi ích thu được từ hành vi phạm tội. Tuy nhiên, nếu hành vi làm giả tài liệu không xảy ra và không có sự can thiệp hoặc sự giúp đỡ của các bên liên quan, tội phạm này sẽ không cấu thành.
Về hậu quả, thiệt hại cho nhà đầu tư là một yếu tố bắt buộc để cấu thành tội phạm này. Cụ thể, khi hành vi làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán dẫn đến thiệt hại cho nhà đầu tư trong khoảng từ 1.500.000.000 đồng đến dưới 3.000.000.000 đồng, thì hành vi này sẽ được coi là phạm tội. Đây là yếu tố quan trọng giúp xác định mức độ nghiêm trọng của hành vi phạm tội và mức độ thiệt hại mà nhà đầu tư phải gánh chịu.
Một dấu hiệu khách quan khác cũng rất quan trọng trong việc xác định tội phạm này là giá trị thu lợi bất chính. Cụ thể, nếu người phạm tội thu lợi bất chính từ hành vi làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán từ 1.000.000.000 đồng đến dưới 2.000.000.000 đồng, thì hành vi phạm tội này sẽ cấu thành một tội nghiêm trọng hơn. Mức thu lợi bất chính này là một yếu tố quan trọng để xác định tính chất nghiêm trọng của tội phạm và mức độ xử lý đối với người phạm tội.
2.3. Mặt chủ quan của tội phạm
Mặt chủ quan của tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán thể hiện qua lỗi cố ý trực tiếp. Điều này có nghĩa là người phạm tội nhận thức rõ hành vi làm giả tài liệu là trái pháp luật và có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho các nhà đầu tư. Người phạm tội hiểu rằng các tài liệu giả mà họ tạo ra có thể làm mất đi tính minh bạch, làm sai lệch thông tin về tình hình tài chính của công ty, từ đó khiến nhà đầu tư đưa ra quyết định sai lầm, dẫn đến thiệt hại về tài chính.
Ngoài việc nhận thức được hành vi và hậu quả của nó, người phạm tội còn lường trước được các hậu quả có thể xảy ra từ việc làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán. Họ biết rõ rằng hành vi này có thể gây thiệt hại cho nhà đầu tư, ảnh hưởng đến sự công bằng và ổn định của thị trường chứng khoán, nhưng vẫn thực hiện hành vi với mong muốn hoặc sự chủ động để các hậu quả này xảy ra. Mặc dù có thể không mong muốn hoàn toàn hậu quả xảy ra, nhưng người phạm tội lại để mặc cho hậu quả xảy ra khi hành vi của họ đã gây điều kiện thuận lợi cho thiệt hại lớn.
Mục đích và động cơ của người phạm tội trong trường hợp này là tư lợi cá nhân. Người phạm tội thực hiện hành vi làm giả tài liệu nhằm mục đích thu lợi bất chính cho bản thân. Động cơ vụ lợi, với mong muốn kiếm lời từ việc thao túng thông tin thị trường, chính là động lực thúc đẩy người phạm tội thực hiện hành vi vi phạm. Họ có thể tìm cách tạo ra các tài liệu giả nhằm làm cho chứng khoán của công ty mình trở nên hấp dẫn hơn đối với nhà đầu tư, từ đó thu hút dòng tiền và thu lợi nhuận cao mà không cần phải thực hiện các phương thức kinh doanh hợp pháp.
2.4. Chủ thể của tội phạm
Chủ thể của tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán là những người có năng lực trách nhiệm hình sự (TNHS) và từ đủ 16 tuổi trở lên, theo quy định tại Khoản 1 Điều 12 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017). Điều này có nghĩa là chỉ những cá nhân đã đủ tuổi chịu trách nhiệm hình sự và có khả năng nhận thức được hành vi của mình, cũng như hậu quả của hành vi đó, mới có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự đối với tội danh này.
Ngoài độ tuổi, chủ thể của tội này còn phải là những người có đủ năng lực hành vi, tức là họ có khả năng nhận thức và điều khiển hành vi của mình theo quy định của pháp luật. Chủ thể này có thể là cá nhân, bao gồm cả những người có chức vụ, quyền hạn trong các công ty phát hành chứng khoán hoặc các tổ chức thẩm định tài chính, có trách nhiệm trong việc kiểm tra, xác thực thông tin trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán.
Điều này cũng có nghĩa là, nếu người phạm tội chưa đủ 16 tuổi, họ sẽ không bị xử lý hình sự về tội danh này. Tuy nhiên, đối với người từ 16 tuổi trở lên, nếu họ thực hiện hành vi làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán thì sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo các quy định của Bộ luật Hình sự.
Legal Indicators
The Object of the Crime
The crime of falsifying documents in securities offering and listing dossiers involves acts that violate state regulations on the management and supervision of the securities market. This is a serious crime as it not only causes damage to investors but also undermines public trust in the transparency and fairness of the securities market. Given the critical role of the securities market in the economy, state regulations on its management aim to protect the legitimate rights and interests of investors and ensure the stability and sustainable development of the financial market.
The object of this crime includes state regulations governing securities activities and the legitimate rights of organizations and individuals participating in the securities market. Acts of falsifying documents in securities offering and listing dossiers directly infringe upon these regulations, negatively impacting the authenticity and transparency of financial information, thereby adversely affecting investment and trading activities in the securities market.
The impacted items are documents in securities offering and listing dossiers, including financial reports, operational performance data, profitability assessments, and other documents related to the transparency and legality of securities. The falsification of these documents aims to deceive investors, leading them to make misguided investment decisions based on inaccurate or incomplete information. Consequently, investors may suffer significant financial losses by engaging in the trading of securities with no actual value.
The Objective Aspect of the Crime
The objective aspect of falsifying documents in securities offering and listing dossiers is reflected in specific acts committed by the offender. One primary act is falsifying key documents within the securities offering and listing dossiers. For example, this may include falsifying financial reports of companies whose shares or capital contributions are being converted, particularly audited reports, to create a positive financial image and attract investors. Additionally, forging original written opinions from independent appraisal organizations is another method offenders use to deceive investors and regulatory authorities.
This crime is considered complete as soon as the offender commits the act of falsifying documents. This means there is no requirement for actual investor losses or gains derived from the criminal act. However, if the act of falsifying documents does not occur or lacks involvement from relevant parties, the crime will not be constituted.
Regarding consequences, damage to investors is a mandatory element for constituting this crime. Specifically, when the falsification of documents in securities offering and listing dossiers results in investor losses ranging from 1,500,000,000 VND to less than 3,000,000,000 VND, the act will be considered a crime. This is a critical factor in determining the severity of the offense and the extent of harm suffered by investors.
Another important objective indicator is the value of unlawful gains. If the offender unlawfully gains between 1,000,000,000 VND and less than 2,000,000,000 VND from falsifying documents, the crime will be classified as more severe. The amount of unlawful gain is a key factor in determining the seriousness of the crime and the level of penalty for the offender.
The Subjective Aspect of the Crime
The subjective aspect of falsifying documents in securities offering and listing dossiers is demonstrated through direct intentional fault. This means the offender is fully aware that falsifying documents is unlawful and may cause significant harm to investors. The offender understands that the forged documents they create can undermine transparency and distort information about a company’s financial situation, leading investors to make misguided decisions and suffer financial losses.
Beyond awareness of their actions and consequences, the offender anticipates potential harm resulting from the falsification of documents. They understand that their actions can damage investors, fairness, and stability in the securities market but proceed with the intent or willingness to let such consequences occur. While the offender may not entirely desire these outcomes, they create conditions that facilitate significant harm.
The offender’s motive and purpose are personal gain. The act of falsifying documents is driven by the desire for unlawful personal profit. The profit motive, aiming to manipulate market information for financial benefit, is the driving force behind the offender’s actions. They may create false documents to make their company’s securities appear more attractive to investors, thereby attracting capital and generating high profits without engaging in legitimate business practices.
The Subject of the Crime
The subject of the crime of falsifying documents in securities offering and listing dossiers includes individuals with criminal liability capacity who are at least 16 years old, as stipulated in Clause 1, Article 12 of the 2015 Penal Code (amended and supplemented in 2017). This means only individuals who are of criminal liability age and capable of understanding their actions and their consequences can be prosecuted for this crime.
Beyond age, the subject must also possess full legal capacity, meaning they can comprehend and control their actions according to the law. This subject may include individuals in positions of authority within securities-issuing companies or financial appraisal organizations responsible for verifying and authenticating information in securities offering and listing dossiers.
If the offender is under 16 years old, they cannot be held criminally liable for this offense. However, individuals aged 16 and above who falsify documents in securities offering and listing dossiers will be prosecuted under the provisions of the Penal Code.
3. Hình phạt
Người phạm tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán có thể phải chịu các hình phạt nghiêm khắc. Cụ thể, họ có thể bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 2.000.000.000 đồng hoặc bị phạt tù từ 6 tháng đến 3 năm. Tùy thuộc vào tính chất và mức độ nghiêm trọng của hành vi phạm tội, mức hình phạt có thể gia tăng, với mức án cao nhất lên đến 7 năm tù.
Ngoài các hình phạt chính, người phạm tội còn có thể bị áp dụng hình phạt bổ sung. Cụ thể, họ có thể bị phạt tiền bổ sung trong khoảng từ 50.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng. Các hình phạt bổ sung khác có thể bao gồm việc bị cấm đảm nhiệm các chức vụ trong một khoảng thời gian từ 1 năm đến 5 năm. Điều này có thể bao gồm việc cấm đảm nhiệm các vị trí quản lý trong công ty chứng khoán hoặc các tổ chức có liên quan đến thị trường chứng khoán, cấm hành nghề hoặc thực hiện các công việc liên quan đến lĩnh vực này trong một khoảng thời gian nhất định.
Các hình phạt bổ sung này nhằm răn đe và ngăn chặn hành vi phạm tội tương tự, đồng thời bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư và duy trì trật tự, ổn định của thị trường chứng khoán. Việc áp dụng hình phạt bổ sung như cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định là một biện pháp quan trọng nhằm đảm bảo rằng người phạm tội không có cơ hội tái phạm hoặc tiếp tục gây hại cho hệ thống tài chính và thị trường chứng khoán.
Penalties
Individuals committing the crime of falsifying documents in securities offering and listing dossiers may face severe penalties. Specifically, they can be fined from 500,000,000 VND to 2,000,000,000 VND or sentenced to imprisonment ranging from 6 months to 3 years. Depending on the nature and severity of the offense, the penalty may be increased, with the maximum sentence reaching up to 7 years of imprisonment.
In addition to primary penalties, offenders may also face supplementary penalties. Specifically, they can be subjected to an additional fine ranging from 50,000,000 VND to 250,000,000 VND. Other supplementary penalties may include a ban on holding certain positions for a period of 1 to 5 years. This could involve prohibitions on taking management positions in securities companies or organizations related to the securities market, as well as bans on practicing or engaging in work related to this field for a specified period.
These supplementary penalties aim to deter and prevent similar offenses while protecting investors’ rights and maintaining order and stability in the securities market. Measures such as banning individuals from practicing or performing certain jobs are critical to ensuring that offenders do not have the opportunity to reoffend or further harm the financial system and securities market.
CÔNG TY LUẬT TUYẾT NHUNG BÙI cung cấp đội ngũ Luật sư chuyên nghiệp và giàu kinh nghiệm xử lý các vụ án hình sự trên thực tế. Liên hệ tư vấn các vấn đề liên quan đến hình sự hoặc mời luật sư bào chữa cho bị cáo; mời luật sư bảo vệ cho bị hại hoặc người có quyền lợi liên quan trong vụ án hình sự, vui lòng liên hệ số điện thoại/ zalo: 0975.982.169 hoặc gửi yêu cầu qua email: lienhe@tuyetnhunglaw.vn để được hỗ trợ và đưa ra những tư vấn kịp thời bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng.
